Регистрация по ДДС: кога е спирачка и кога е без значение

Как се следи прагът за ДДС

Прагът за задължителна регистрация по ДДС е 51 130 € (еквивалентът на старите 100 000 лв.). Тук обаче има една огромна уловка, която много начинаещи търговци бъркат: оборотът НЕ се следи за календарна година. Броячът не се нулира на 1 януари.

Законът следи оборотът ти за последните 12 последователни месеца (плаващ период). Ако днес сме юни, гледаш оборота си от миналия юни до края на тазгодишния май. Ако минеш прага от 51 130 €, си длъжен сам да подадеш заявление в НАП (обикновено до 7-мо число на следващия месец).

Това е критично за планирането: винаги гледай една година назад, а не от 1 януари насам.

Кратката версия: ДДС не винаги е лошо нещо

Много хора се плашат от ДДС регистрацията, но тя не е задължително твой разход. Ако купуваш с ДДС и продаваш на фирми, които също са регистрирани, данъкът просто минава през теб.

ДДС започва да боли, когато продаваш на крайни клиенти (обикновени физически лица), които няма как да си го приспадат. Тогава тези 20% от цената директно намаляват твоя марж, особено ако конкуренцията държи ниски цени и не ти позволява да вдигнеш твоите.

Да го сметнем с числа

Представи си, че купуваш стока за 100 € без ДДС (плащаш 120 € с включен данък на доставчика). Искаш да я продадеш за 150 € без ДДС.

Сценарий 1: Регистриран си по ДДС и продаваш на фирма Клиентът ти плаща 180 € (150 € цена + 30 € ДДС). Ти трябва да внесеш тези 30 € изходящо ДДС в хазната, но си приспадаш онези 20 € входящо ДДС, които си платил при покупката. Реално внасяш само 10 €. Твоят марж остава чисти 50 €. Клиентът ти (фирмата) също ще си приспадне тези 30 €. Всички са доволни.

Сценарий 2: Регистриран си по ДДС и продаваш на физическо лице Ако пазарът позволява да продаваш на краен клиент за 180 € с ДДС - супер, маржът ти пак е 50 €. Но какво става, ако масово конкуренцията (която не е по ДДС) продава за 150 € крайна цена? За да имаш продажби, трябва да свалиш цената на 150 €. В тези 150 € вече се съдържат 20% ДДС. Реалната ти продажна цена без данъка става 125 €. Твоят марж се стопява от 50 € на едва 25 €.

Кога регистрацията е без значение (или дори плюс)

Продаваш предимно на други фирми (B2B) - те ще си приспадат данъка.
Доставчиците ти работят с ДДС - така ще можеш да си приспадаш входящия данък за стоки, материали и техника.
Оборотът ти така или иначе минава прага от 51 130 € - просто нямаш избор, законът те задължава.

Кога ДДС-то е сериозна спирачка

Продаваш на крайни клиенти (B2C) и пазарът е силно чувствителен към цената.
Повечето ти разходи са без ДДС (например плащаш много за заплати, купуваш от нерегистрирани доставчици или наемът ти е без ДДС) - в този случай нямаш почти никакво входящо ДДС, което да приспадаш, и внасяш пълните 20% върху продажбите си.

Съвет: В калкулатора можеш да превключиш ключа за ДДС и да видиш нагледно разликата в нужния дневен оборот. Предвидили сме и отделни отметки „с ДДС / без ДДС” за всеки индивидуален разход, защото някои неща (като наема на помещение) могат да бъдат и двете.